岳阳林纸：关于岳阳林纸股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
关于岳阳林纸股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
一，非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明
二，非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2022〕2—40号
岳阳林纸股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了岳阳林纸股份有限公司2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告在此基础上，我们审计了后附的岳阳林纸公司管理层编制的2021年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
一，对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供岳阳林纸公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的我们同意将本报告作为岳阳林纸公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露
为了更好地理解岳阳林纸公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二，管理层的责任
岳阳林纸公司管理层的责任是提供真实，合法，完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来，对外担保的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定编制汇总表，并保证其内容真实，
准确，完整，不存在虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。
三，注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对岳阳林纸公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四，工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础
五，审计结论
我们认为，岳阳林纸公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来，对外担保的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定，如实反映了岳阳林纸公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所 中国注册会计师:刘钢跃
中国·杭州 中国注册会计师:黄湘伟
二〇二二年三月十七日
附表2
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位:人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额 | 2021年度占用资金的利息 | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东及其他关联方 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | 0 | 0 | 0 | 0 | / | / | |
| 前控股股东及其他关联方 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | / | / |
| 总计 | / | / | / | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额 | 2021年度往来累计发生金额 | 2021年度往来资金的利息 | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 泰格林纸集团股份有限公司 | 母公司 | 应收账款 | 19.91 | 1，867.79 | 1，667.71 | 219.99 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 沅江纸业有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 应收账款 | 47.24 | 47.24 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 湖南骏泰新材料科技有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 应收账款 | 2，833.94 | 39，482.43 | 38，579.17 | 3，737.20 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 湖南泰格林纸集团洪江纸业有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 应收账款 | 12.93 | 12.93 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 中轻国泰机械有限公司 | 母公司的参股公司 | 应收账款 | 0.09 | 0.56 | 0.65 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中冶美利浆纸有限公司 | 同受中国纸业控制 | 应收账款 | 0.45 | 0.45 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 | 同受中国纸业控制 | 应收账款 | 10.48 | 456.93 | 354.89 | 112.52 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中冶美利云产业投资股份有限公司 | 同受中国纸业控制 | 应收账款 | 1，942.19 | 1，942.19 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 珠海华丰纸业有限公司 | 同受中国纸业控制 | 应收账款 | 21.00 | 21.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 应收账款 | 2.72 | 29.05 | 29.45 | 2.32 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中国纸业投资有限公司 | 直接控制人 | 应收账款 | 635.29 | 217.63 | 597.01 | 255.91 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 湖南天翼供应链有限公司 | 受同一母公司控制 | 应收账款 | 11，772.85 | 10，205.91 | 1，566.94 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中国诚通生态有限公司 | 同受中国纸业控制 | 应收账款 | 23.25 | 23.25 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 湛江冠豪纸业有限公司 | 同受中国纸业控制 | 应收账款 | 5.98 | 5.98 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 广东冠豪高新技术股份 | 同受中国纸业控制 | 应收账款 | 24.62 | 24.62 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 有限公司 | |||||||||
| 湖南永州飞翔物资产业有限责任公司 | 同受泰格林纸集团控制 | 应收账款 | 1，218.44 | 1，218.44 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 中国纸业投资有限公司 | 直接控制人 | 预付账款 | 1，859.53 | 0.49 | 1，859.04 | 采购商品 | 经营性往来 | ||
| 沅江纸业有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 其他应收款 | 7.53 | 7.53 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 湖南泰格林纸集团洪江纸业有限责任公司 | 同受泰格林纸集团控制 | 其他应收款 | 2.91 | 2.91 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 中国纸业投资有限公司 | 直接控制人 | 其他应收款 | — | 5.53 | — | 5.53 | — | 销售商品 | 经营性往来 |
| 岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 其他应收款 | 0.38 | 0.38 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 岳阳市洪家洲社区管理中心有限公司 | 同受泰格林纸集团控制 | 其他应收款 | 139.53 | 139.53 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 湖南骏泰新材料科技有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 其他应收款 | 1，033.00 | 1，033.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 湖南骏泰新材料科技有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 其他应收款 | 1.00 | 1.00 | 保证金 | 经营性往来 | |||
| 广东冠豪高新技术股份有限公司 | 同受中国纸业控制 | 其他应收款 | 15.00 | 15.00 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 湖南洞庭白杨林纸有限公司 | 受同一母公司控制 | 其他应收款 | 752.53 | 752.53 | 采购商品 | 经营性往来 | ||||
| 中冶纸业银河有限公司 | 同受中国纸业控制 | 其他应收款 | 16.70 | 4.70 | 12.00 | 保证金 | 经营性往来 | |||
| 泰格林纸集团股份有限公司 | 母公司 | 应收款项融资 | 3，000.00 | 3，000.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 湖南骏泰新材料科技有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 应收款项融资 | 466.28 | 5，820.98 | 4，966.62 | 1，320.64 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中冶美利云产业投资股份有限公司 | 同受中国纸业控制 | 应收款项融资 | 268.17 | 1，289.30 | 1，454.15 | 103.32 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中国诚通供应链服务有限公司 | 同受中国诚通控制 | 应收款项融资 | 100.00 | 100.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 中国诚通商品贸易有限公司 | 同受中国诚通控制 | 应收款项融资 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖南茂源林业有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 255，014.29 | 107，711.75 | 84，715.83 | 278，010.21 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 永州湘江纸业有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 38，901.20 | 1，629.24 | 572.22 | 39，958.22 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 湖南森海碳汇开发有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2，485.82 | 500.00 | 500.00 | 2，485.82 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 湖南双阳高科化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3，839.94 | 2，500.00 | 443.68 | 4，153.40 | 2，630.22 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 岳阳恒泰房地产开发有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2，343.53 | 0.03 | 2.68 | 300.25 | 2，045.99 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 诚通凯胜生态建设有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.01 | 17，100.00 | 17，100.01 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 岳阳英格瓷安泰矿物有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 13.16 | 49.95 | 62.61 | 0.50 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 306，932.89 | 200，570.17 | 446.36 | 173，498.67 | 334，450.75 | / | / |
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编辑：醉言
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